소득세 또는 국세는 정부가 프로젝트 및 투자 자금을 조달하기 위해 자금을 조달하는 주요 방법 중 하나입니다. 일본에서는 소득세를 쇼토쿠제이(Shotokuzei)라고 하며 특정 연간 기준액 이상의 소득을 받는 모든 사람과 회사에 적용됩니다. 이번 기사에서는 쇼토쿠제이가 무엇인지, 누가 신고해야 하는지, 세율은 어떻게 되는지, 어떻게 신고해야 하는지 알아보겠습니다.
목차
쇼토쿠제이란?
쇼토쿠제이는 누진 소득세로, 특정 연간 기준액 이상의 소득을 받는 모든 개인과 회사에 적용됩니다.
이 세금은 인프라에서 사회 프로그램에 이르기까지 일련의 공공 프로젝트 및 프로그램에 자금을 지원하는 데 사용되는 일본 정부의 주요 수입원 중 하나입니다.
"shotokuzei"(所得税)라는 단어는 "소지"또는 "속성"을 의미하는 "sho"(所)와 "toku"(得)를 의미하는 두 개의 일본어 나데 그램으로 구성되어 있습니다. 이는 "획득"또는 "획득"을 의미합니다. 및 "Zei"(税), 이는 "세금"을 의미합니다. 이들 표표는 함께 "소득세"라는 용어를 형성합니다.
“쇼토쿠제이”라는 용어의 기원은 20세기 초 일본이 서양 모델을 따라 근대 조세 제도를 시행하기 시작한 때로 거슬러 올라갑니다.
1922년에는 우리나라 최초의 소득세법이 제정되어 오늘날까지 존재하는 제도의 토대가 되었습니다. 그것은 시민의 의무이자 정부 활동에 자금을 조달하는 수단입니다.
Shotokuzei의 비율은 무엇입니까?
Shotokuzei 세율은 누진적이며 납세자의 연간 소득에 따라 다릅니다. 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다. 요율표는 일본 정부가 매년 업데이트하며 공식 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
예를 들어, 2022년에는 소득 계층에 따라 요율이 5%에서 45%까지 다양합니다. 각 일본인의 소득에 따른 세율이 있는 표를 아래에서 참조하십시오.
| 연간 소득 범위 | 분취량 |
|---|---|
| 최대 ¥1,950,000 | 5% |
| 1,950,001엔~3,300,000엔 | 10% |
| 3,300,001엔~6,950,000엔 | 20% |
| 6,950,001엔~9,000,000엔 | 23% |
| 9,000,001엔~18,000,000엔 | 33% |
| ¥18,000,001~¥40,000,000 | 40% |
| ¥40,000,000 이상 | 45% |
세율은 납세자의 과세 순소득, 즉 회계연도의 과세 소득과 비용의 차액에 적용됩니다.
이 요율은 매년 변경될 수 있으므로 공식 정부 웹사이트에서 정보를 확인하거나 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다.
일본 소득세에서 공제할 수 있는 것은?
일본에서 소득세를 줄이는 데 사용할 수 있는 법으로 허용되는 몇 가지 공제가 있습니다. 아래의 몇 가지 예를 참조하십시오.
- 인적공제: 납세자 1인당 48만엔의 자동표준공제가 가능하며, 2400만엔을 초과하는 과세소득이 100만엔당 8000엔씩 감면됩니다. 또한 납세자와 동거하는 부양가족, 배우자, 노부모에 대해서도 추가공제가 가능합니다.
- 의료비공제 : 과세연도에 지불한 의료비 및 치과비를 1인당 10만엔 한도에서 공제할 수 있습니다. 여기에는 진료 예약, 치료, 검사, 약물 치료 등의 비용이 포함됩니다.
- 교육공제 : 등록금, 도서, 교재 등 교육비에 대한 공제가 가능합니다. 공제 한도는 1인당 120,000엔입니다.
- 기부금 공제: 납세자의 과세 소득에서 비영리 단체에 기부한 기부금은 최대 40%까지 공제가 가능합니다.
- 건강 보험 및 사회 보장 기여금 공제: 건강 보험 및 사회 보장 기여금도 법이 정한 최대 한도까지 공제 가능합니다.
- 개인연금 공제: 개인연금 플랜에 대한 기부금도 법에서 설정한 한도 내에서 공제될 수 있습니다.
임대료, 부동산 대출 이자, 주택 비용 등과 같은 특정 유형의 소득 및 비용에 대한 기타 특정 공제가 있습니다.
일본 소득세 양식
일본의 소득세 신고서는 "가쿠테이 신코쿠"라고 합니다. 이 양식은 납세자가 소득, 지출, 공제 및 기타 관련 항목에 대한 자세한 정보를 제공해야 하는 여러 섹션으로 구성되어 있습니다.
다음은 일본 소득세 신고서의 주요 섹션을 요약한 것입니다.
- 납세자 식별: 이 섹션에는 이름, 주소, 외국 등록 번호 등 납세자의 개인 정보가 포함되어 있습니다.
- 소득: 이 섹션에서는 납세자가 회계 연도 동안 받은 모든 종류의 소득, 즉 급여, 투자 수익, 임대료, 연금 등을 신고해야 합니다.
- 비용: 이 섹션에서는 납세자가 의료 비용, 연금 계획 기여금, 자선 기부 등과 같은 공제 가능한 비용을 신고할 수 있습니다.
- 개인 공제: 납세자는 자신의 소득과 부양가족 수를 기준으로 개인 공제를 요청할 수 있습니다.
- 원천징수세: 이 섹션은 급여 및 연금과 같은 회계 연도 동안 수령한 지급액에 대한 원천징수세 정보가 포함되어 있습니다.
- 세금 계산: 앞서 제공된 정보에 따라 세무 당국은 납세자가 납부해야 할 세금을 계산합니다.
- 세금 납부: 이 섹션에서는 납세자가 미납 세금을 어떻게 지불하고 싶은지 선택할 수 있으며, 이는 분할 납부 또는 일시불로 할 수 있습니다.
일본에서 소득세를 탈루하면 어떻게 되나요?
탈세는 불법 행위이며 단순히 일본에서 소득세를 내지 않는 것보다 훨씬 더 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. 탈세는 납세자가 세금 납부를 피하기 위해 정보를 누락하거나 문서를 위조할 때 발생합니다.
납세자가 탈세로 적발되면 다음과 같은 법적 및 재정적 결과에 직면할 수 있습니다.
- 벌금 및 이자: 납세자는 미납 세액의 최대 50%에 대해 벌금을 부과받을 수 있으며, 지급이 이루어질 때까지 미납 금액에 대한 일일 이자가 발생합니다.
- 형사 절차: 세금 회피는 일본에서 범죄로 간주되며 형사 소송으로 이어질 수 있습니다. 납세자는 법원에 출두하라는 소환장을 받을 수 있으며, 징역형, 추가 벌금 및 소송 비용을 선고받을 수 있습니다.
- 명성 상실: 세금 포탈은 납세자의 명성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 만약 그가 세금 포탈로 유죄 판결을 받게 된다면, 이는 그의 직업적 및 개인적 이미지에 해를 끼칠 수 있으며, 이는 일본에서 매우 중요합니다.
- 자산 압류: 세무 당국은 납세자의 자산, 즉 은행 계좌와 부동산을 차단하여 미납 금액을 회수할 수 있습니다.
- 상업 활동 금지: 극단적인 경우, 세무 당국은 납세자가 채무를 완납할 때까지 상업 활동을 금지할 수 있습니다.
- 국외 출국 금지: 극단적인 경우, 세무 당국은 납세자가 세금을 납부할 때까지 국외로 나가는 것을 금지할 수 있습니다.
- 재산 압류: 납세자가 법원 결정 이후에도 지불을 하지 않을 경우, 세무 당국은 재산 압류 명령을 집행할 수 있습니다. 이는 당국이 납세자의 재산, 예를 들어 부동산, 차량, 투자 또는 기타 자산을 압수할 수 있음을 의미하며, 이는 미지급 금액이 회수될 때까지 계속됩니다.
